ΜΙΚΡΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΚΑΙ SELFEMPLOYED PEOPLE

Η επένδυση σε 401 (k) ή 403 (β) Μπορεί να ακούγεται σαν μια μεγάλη ιδέα, και αν έχετε πρόσβαση σε ένα χώρο εργασίας, είναι μια τεράστια τρόπος για να αυξηθεί η συνταξιοδότηση αυγό σας φωλιά. Ωστόσο, οι 401 (k) s, επίσης, δημιουργούν ένα μεγάλο κόστος για τους εργοδότες που τους προσφέρουν. Εξαιτίας αυτού του γεγονότος, πολλές μικρότερες επιχειρήσεις δεν μπορούν να αντέξουν οικονομικά να θεσπίσει 401 (k) βρέθηκε στο χώρο εργασίας για τους υπαλλήλους τους. Αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι δεν έχουν κανενός είδους λογαριασμό απόσυρσης προς χρήση. Υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί τύποι σχεδίων που τις μικρότερες επιχειρήσεις και οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν ότι θα τους προσφέρει το ίδιο είδος προτιμούσε φορολογικής μεταχείρισης, καθώς και την ενθάρρυνση για να εξοικονομήσουν χρήματα για τη συνταξιοδότηση. Μιλάμε για το Σεπτέμβριο, απλό και Keogh σχέδια. Τα σχέδια αυτά είναι η αυτο-κατευθυνόμενη διότι επιτρέπουν στον εργαζόμενο, ή αυτοαπασχολούμενος εργαζόμενος, για να επιλέξετε ακριβώς ό, τι οι εισφορές αυτές έχουν επενδύονται in. Ενώ ο εργοδότης, ο οποίος καθιέρωσε το Σεπτέμβριο και ΑΠΛΗ θα επιλέξει το ίδρυμα στο οποίο το σχέδιο έχει ξεκινήσει, η εργαζόμενος θα έχει τον τελευταίο λόγο για το οποίο διατίθενται οι επενδύσεις θα πρέπει να χρησιμοποιείται για όλες τις εισφορές. Ανάλογα με όπου είναι εγκατεστημένα τα σχέδια, οι εργαζόμενοι θα μπορούσε να έχει μια αρκετά φάσμα των διαθέσιμων επιλογών.

Σεπτέμβριος Σχέδια

Οι εργοδότες μπορούν να θεσπίζουν Σεπτέμβριο (απλοποιημένη συνταξιοδότησης των εργαζομένων), τα σχέδια για τους υπαλλήλους τους με τη χρήση είτε ατομικές ρυθμίσεις συνταξιοδότησης (Ήρας), ή τα επιδόματα που είναι χωριστά ανήκουν σε κάθε εργαζόμενο.

Τα σχέδια αυτά απαιτούν λιγότερες διοικητικές διατυπώσεις από τις πιο αναγνωρίσιμες μορφές του λογαριασμούς συνταξιοδότησης, έτσι ώστε να είναι ευκολότερο για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και αυτοαπασχολούμενων για τη δημιουργία και τη χρηματοδότηση. Η SEP είναι πιο ελκυστικές για τους μικρότερους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, αλλά, δεν υπάρχει κανένας ισχύων κανονισμός αναφέρει πόσο μεγάλη ή μικρή επιχείρηση πρέπει να είναι έτσι ώστε να υιοθετήσουν μια Σεπτέμβριος Κάθε επιχείρηση θα μπορούσε να προσφέρει στους εργαζομένους του τη δυνατότητα να συμβάλει σε μια Σεπτέμβριο, εφόσον το επιθυμούν.

Σεπτέμβριο σχεδιάζει να προσφέρει το ίδιο είδος φορολογική μεταχείριση για όλες τις συμβολές και διανομές με άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Κάθε συνεισφορά από έναν εργοδότη για λογαριασμό ενός εργαζομένου δεν θα υπολογίζεται ως μέρος της εν λόγω υπαλλήλου σημερινοί ακαθάριστα έσοδα, καθώς και ο εργοδότης μπορεί να αποσβέσει τη συνεισφορά ως δαπάνη της εταιρείας. Οι τόκοι και τα κέρδη του λογαριασμού σωρεύονται αναβαλλόμενη φορολογική, και ο ιδιοκτήτης SEP δεν θα πρέπει να καταβάλλει κάθε είδος του φόρου εισοδήματος επί του λογαριασμού μέχρι διανομές αρχίσει. Αυτοαπασχολούμενων ατόμων οι οποίοι συμβάλουν στη δική τους Σεπτέμβριο μπορεί να αφαιρέσει τις συνεισφορές τους στις φορολογικές δηλώσεις τους. Από τεχνικής απόψεως, η SEP σχέδια αυτά δεν θεωρείται κατάλληλο, τα σχέδια συνταξιοδότησης, ως 401 (k) s είναι. Αντ 'αυτού, έχουν ταξινομηθεί ως παραδοσιακά Ήρας που πληρούν τις απαιτήσεις του φορολογικού δικαίου για να γίνει SEPs.
Οι ιδιοκτήτες επιχείρησης που χρησιμοποιούν το Σεπτέμβριο για τους υπαλλήλους τους μπορεί να συνεισφέρει έως και το μικρότερο από τα (α) το 25 τοις εκατό της αποζημίωσης των εργαζομένων ή (β) 40.000 δολάρια (σε τιμές δείκτη για το 2002). Άλλοι κανόνες που περιλαμβάνουν την άμεση και 100 τοις εκατό κατοχύρωσης των επιλέξιμων υπαλλήλων των εργοδοτικών εισφορών, και των εισφορών μπορεί να γίνει οποιαδήποτε στιγμή πριν από τους φόρους που οφείλονται. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να κάνετε Σεπτέμβριο συμβολή σας για το έτος 2002, οποιαδήποτε στιγμή πριν από την 15 Απριλίου του 2003. Οι εργαζόμενοι μπορεί επίσης να άρει οποιοδήποτε ποσό από το SEPs τους ανά πάσα στιγμή. Επειδή αυτά είναι IRA λογαριασμούς, αυτοί που ανήκουν και ελέγχονται από τα επιμέρους εργαζομένων, όχι ο εργοδότης. Ωστόσο, η SEP Ήρας είναι επίσης υπό τους ίδιους κανόνες με τις παραδοσιακές Ήρας. Αυτό σημαίνει ότι όλες οι διανομές θα 100percent υποκείμενος στον ιδιοκτήτη του IRA, συν ένα 10-τοις εκατό ποινή πρόωρη αποχώρηση, εάν ο ιδιοκτήτης είναι μικρότερο των 591 / 2 ετών.

ΑΠΛΗ Σχέδια

Το σχέδιο ΑΠΛΟ είναι σχετικά νέος, αφού εισήχθη το 1997. Διατίθεται σε δύο μορφές: η ΑΠΛΗ IRA

Παρόμοια με το Σεπτέμβριο σχέδια, ΑΠΛΗ Ήρας είναι παραδοσιακά Ήρας που πληρούν τις αυστηρές προϋποθέσεις για να είναι απλή. Σχέδιο εισφορών πρέπει να γίνουν στην ΑΠΛΗ IRA, όχι με την παραδοσιακή ή ένα Roth IRA. Επιλέξιμες εργαζόμενοι και οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να καταβάλλουν τις συνεισφορές που είναι είτε ένα ποσοστό της αναμενόμενης αποζημίωσης ή ενός σταθερού ποσού σε δολάρια.

Όπως με τη SEP σχέδια, οι εργαζόμενοι είναι 100 τοις εκατό αμέσως θεμελιωμένα εισφορές i-εργοδότη τους για να ΑΠΛΗ τους λογαριασμούς τους. Μπορούν να λάβουν τις αποσύρσεις ανά πάσα στιγμή από το σχέδιο, λαμβάνοντας υπόψη τη φορολογική νομοθεσία. Αν συγκρίνουμε ΑΠΛΗ και 401 (k) με χαρακτηριστικό στοιχείο, το πλεονέκτημα σχεδόν πάντα πηγαίνει στον

Ειδική σημείωση: Με τις πρόσφατες αλλαγές φορολογικού νόμου από το Κογκρέσο, οι νέοι κανόνες σχετικά με τον εργοδότη υπό την αιγίδα των σχεδίων συνταξιοδότησης κινηθεί. Αυτές είναι:

- Ετήσια προσθήκες σε διανομή κερδών από συμμετέχοντα ή 401 (k) λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένων των εργαζομένων και των εργοδοτικών εισφορών και κατανέμονται καταπτώσεις, μπορεί να είναι τόσο υψηλό όπως $ 40.000 (ή το 100 τοις εκατό της αποζημίωσης, ανάλογα με το ποια είναι μικρότερη)-αυτή είναι επάνω από 35000 δολάρια ή 25 τοις εκατό αποζημίωσης. Το ποσό για το 403 (β) τους λογαριασμούς είναι $ 35.000.

- Ένα όφελος της όσο $ 160,000 (ή το 100 τοις εκατό του μέσου αντιστάθμισης, οποιοδήποτε είναι μικρότερο) μπορεί να παρέχεται για καθορισμένων παροχών συνταξιοδοτικό πρόγραμμα για τα έτη που αρχίζει μετά την 1η Ιανουαρίου 2002-αυτό είναι επάνω από 140.000 δολάρια και 100 τοις εκατό της αποζημίωσης.

- Τα σχέδια δύνανται να θεωρούν μέχρι και $ 200.000 από την αποζημίωση του συμμετέχοντος κατά την εφαρμογή της συμβολής των ορίων-αυτό είναι επάνω από $ 170.000.

- Οι συμμετέχοντες οι οποίοι είναι ηλικίας 50 και άνω οι οποίοι συνέβαλαν το μέγιστο ποσό που επιτρέπεται να "καλύψουν" και να συμβάλουν τα σχέδια τους συνταξιοδότηση. 401 (k). 401 (k) σχέδια είναι καλύτερο για δύο πολύ σημαντικούς στόχους των μικρών χορηγούς pla-: μεγιστοποίηση των εισφορών και η στρέβλωση των εργοδοτικών εισφορών. Ωστόσο, ο απλός IRA εξακολουθεί να είναι πολύ ελκυστική για τους εργοδότες που ψάχνουν για το σχέδιο χαμηλού κόστους με λιγότερες διοικητικές επιβαρύνσεις.

ΑΠΛΗ 401 (k) σχέδια είναι διαφορετική από την απλή Ήρας, επειδή οι εργαζόμενοι δεν έχουν στην ιδιοκτησία τους ατομικούς λογαριασμούς τους. Οι λοιπές απαιτήσεις για ένα απλό 401 (k) είναι τα ίδια όπως και για το ΑΠΛΗ IRA, ωστόσο, οι 401 (k) πρέπει να πληρούν ορισμένες πρόσθετες απαιτήσεις που διατυπώνονται για τα παραδοσιακά 401 (k) s.

Keogh σχέδια

Keogh σχέδια έχουν περίπου πολύ περισσότερο από απλές, όπως είχαν καθοριστεί το 1962 ως τμήμα του ατόμου Αυτοαπασχολούμενων Συνταξιοδότηση νόμου. Ιστορικά, Keogh σχέδιο ακολούθησε καταστατικές διατάξεις που διέπονται εταιρικές σχέσεις και οι άνθρωποι που είναι selfemployed. Ωστόσο, η μόνη διάκριση που συνεχίζει να υπάρχει είναι ο τρόπος με τον οποίο αυτοαπασχολούμενα άτομα προσδιορισμού του εισοδήματος τους για την εφαρμογή των ανωτέρω περιορισμών.

Keogh τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών επιτρέπει έως και 20 τοις εκατό του εισοδήματος από εργασία ή $ 40.000, οποιοδήποτε είναι μικρότερο. Έτσι, εάν θέλετε να κερδίσετε $ 20.000 το χρόνο να κάνει κάποια επιπλέον εργασία που θεωρήθηκε έργο selfemployment, μπορείτε να ξεκινήσετε ένα Keogh με ένα $ 4000 συνεισφορά για το εν λόγω ημερολογιακό έτος. Εκείνοι που συμβάλλουν στην Keogh θα εξακολουθούν να μπορούν να πραγματοποιούν ετήσιες εισφορές τους προς τους παραδοσιακούς και Roth Ήρας.

Keoghs υπόκεινται στην ίδια φορολογική μεταχείριση με άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Οι τόκοι και τα κέρδη είναι δεδουλευμένοι o-α αναβαλλόμενη φορολογική βάση. Κάθε απόσυρση γίνεται πριν την ηλικία των 591 / 2, θα υπόκεινται σε 10 - τοις εκατό ποινή πρόωρης αποχώρησης, καθώς και όλες οι αναλήψεις θα υπόκεινται σε τακτική φορολογία εισοδήματος. Οι εισφορές που καταβάλλονται για λογαριασμό ενός εργαζομένου για τον εργαζόμενο δεν θα υπολογίζεται ως μέρος της τρέχουσας φορολογητέο εισόδημα του εργαζόμενου, καθώς και συνεισφορές που έχουν κατατεθεί από έναν υπάλληλο στο πλαίσιο μιας συμφωνίας για τη μείωση του μισθού θα γίνει με βάση την προ-φόρου.

ένα άρθρο που υπέβαλε η Dannon Desoretz